浅析商业银行内部审计现状及发展趋势探讨——开题报告 开题报告姓名通信地址电话学号E-mail地址专业所属学习中心邮政编码是否申请学位设计（或论文）题目指导教师姓名职称浅析商业银行内部审下面是小编为大家整理的浅析商业银行内部审计现状及发展趋势探讨——开题报告 ,供大家参考。
开题报告
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浅析商业银行内部审计现状及发展趋势探讨
-以建设银行为例
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1、毕业论文（设计）内容要求（或内容纲要；字数>500字）：
选题价值及意义
商业银行是我国金融体系的重要组成部分，特别是在我国金融改革不断深化的背景下，如何确保商业银行稳健发展特别是防范金融风险，已经上升到战略层面，2018年我国对金融监管工作给予了更加高度重视，要求商业银行在发展过程中必须高度重视各类风险防范工作，而加强内部审计对于防范金融风险具有十分重要的价值。尽管从总体上来看，我国绝大多数商业银行都高度重视内部审计体系建设，而且也发挥了积极作用，但仍然有个别商业银行在开展内部审计的过程中出现了一些偏差和问题，制约了内部审计工作的开展，因而无法更有效的发现问题和解决问题，这已经成为制约商业银行内部审计工作深入开展的重要因素。通过对建设银行内部审计工作进行全面、深入、系统的分析，不仅可以为商业银行更好的开展内部审计工作提供一些理论基础，而且也可以按照“问题导向”的思路，找出建设银行内部审计存在的问题，并提出一些具有针对性的解决方案，对于推动建设银行内部审计步入规范化、科学化、持续化发展轨道具有一定价值。
文献综述
1.国外综述
从国外的文献情况来看，国外对此问题的观点比较丰富，而且时间也比较早，普遍认为商业银行内部审计工作是商业银行工作的主要内容，特别是随着商业银行管理模式的不断变化，需要加强商业银行内部审计工作的系统性建设。同时还有很多专家和学者还对商业银行内部审计体系建设、内部审计模式的改革和创新问题进行分析，并形成了一定的理论成果，对我国商业银行开展内部审计具有重要的支撑作用。
通过对国外文献情况进行分析，从总体上来看，国外对内部审计的分析普遍从理论方面进行阐述，而且形成了一定的理论基础，比较重要的就是要将内部审计与内部控制、风险管理等结合起来。
2.国内综述
国内对商业银行内部审计问题的关注与国外相比起步较晚，2008年金融危机以后相关文献日益丰富。吕劲松（2016）认为，尽管我国高度重视商业银行内部审计工作，特别是出台了许多有关商业银行内部审计方面的规定，但商业银行内部审计仍然存在诸多不足之处。王玲（2017）认为，商业银行在经营过程中存在着一些不容忽视的问题，特别是内部运作不够规范，需要加强对其内部审计工作。许廉甫（2018）认为，商业银行内部审计缺乏“独立性”，这就直接导致商业银行在内部审计方面无法取得良好的成效，因而必须高度重视商业银行内部审计“独立性”建设。江效尧和黄兵（2017）认为，商业银行在内部审计方面还存在着一定的模糊认识，还没有将内部审计作为提升商业银行发展的重要战略性举措，必须加大力度，推动商业银行内部审计改革和创新。米格（2015）认为，随着我国金融体制改革的不断深化，我国商业银行呈现出良好的发展态势，但我国商业银行在内部审计方面仍然存在一些不足之处，特别是内部审计模式缺乏创新，审计技术也不够完善。王家华（2015）通过对商业银行内部审计问题进行分析，认为商业银行内部审计相对比较薄弱，特别是还没有建立比较完善的内部审计运行机制，内部审计很多都是“例行公事”，根本不解决问题。
关于商业银行内部审计改革与创新方面的观点，张兵（2016）认为，对于商业银行来说，由于其规模较小，尽管经营机制比较灵活，但也要高度重视内部审计工作，最重要的就是要提高商业银行内部审计“独立性”。倪存新（2017）认为，解决当前商业银行内部审计存在的突出问题，最为重要的就是要大力加强商业银行内部审计体系建设，通过有效的运行模式，使商业银行内部审计更具有科学性。
从国内的文献情况来看，随着我国商业银行的快速发展，对内部审计越来越重视，普遍都高度重视商业银行内部审计的规范化、制度化和效能化建设，同时也提出了很多有针对性的措施，对本课题的完成具有一定的支撑。
论文的主要观点和思路
本文以建设银行为例，对商业银行内部审计进行探讨，尽管从总体上来看，建设银行在内部审计方面具有一定的规范化特点，但仍然存在诸多不足之处，最突出的表现就是其独立性以及规范化等方面受到极大的限制和制约，导致建设银行在内部审计方面缺乏效能性，更多的是一种“例行公事”，无法对建设银行经营与发展起到支撑作用。基于此，为了能够进一步加强和改进建设银行内部审计工作，在内部审计理念、内部审计模式、内部审计机制等诸多方面提出了一些解决对策，旨在为其更好的开展内部审计特别发挥内部审计对建设银行的支撑作用提供参考。
主要参考文献、资料
[1]吕劲松.的商业银行对公信贷资产质量审计研究[J].金融研究,2016,(07):150-159.[2]王玲.我国商业银行效率及其影响因素分析[J].财经论丛,2017,(05):53-58.[3]许廉甫.商业银行公司治理问题研究[J].武汉金融,2018,(01):47-49.[4]江效尧.商业银行内部审计研究[J].南京大学学报(自然科学版),2017,(04):429-435.[5]王家华.基于RAROC技术的商业银行绩效审计研究[J].财贸经济,2015,(05):58-64.[6]张兵.商业银行内部审计问题与对策研究[J].中国农村经济,2016,(06):87-96.[7]倪存新.对商业银行审计专业化管理的若干思考[J].新金融,2017,(12):36-39.[8]蒋建华.我国金融审计的发展研究[J].南京社会科学,2015,(01):22-27.[9]刘继红.中国上市商业银行监管风险与审计定价[J].审计研究,2015,(05):56-62+55.[10]王永海.关于风险导向型商业银行审计的思考[J].审计研究,2015,(03):31-33.
3、毕业论文（设计）进度安排：
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指导教师意见
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